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コーポレート・ガバナンス

コーポレート・ガバナンスの状況

ガバナンスの強化のため、取締役会メンバーの多様性を進めることでバランスを更に改善するとともに、取締役会では、当社の大きな方向性や戦略について多く議論を行うなど、取締役の実効性強化を進めています。

コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、コーポレート・ガバナンス体制の構築にあたり、「透明性と説明責任の向上」および「経営の監督と執行の役割分担の明確化」を重視しています。「透明性と説明責任の向上」のために、当社は、社外取締役および社外監査役の視点を入れての経営監督および監視機能の強化を図るとともに、情報開示に係る内部統制体制を整備し、公正開示の原則の下、役職員が説明責任の遂行にあたることとしています。また、「経営の監督と執行の役割分担の明確化」のために当社は執行役員に業務執行の権限を大幅に委譲した上で、取締役会が執行役員の業務執行を監督します。国内の16事業本部および海外の2地域本部のそれぞれを統括する事業本部長および地域本部長は、同時に執行役員でもあり、連結グループの機動性のある業務執行にあたります。

当社は、監査役による監査機能の実効性を高める一方、会社業務に通暁した社内取締役を中心とした実態に即した経営が総合商社の業態に必要であると判断し、監査役会設置会社の形態によるコーポレート・ガバナンスを採用する一方、「透明性と説明責任の向上」、および「経営の監督と執行の役割分担の明確化」を担保するため、社外取締役・社外監査役の参画を得た各種諮問機関の設置などを通じて実効性の高いコーポレート・ガバナンスを実現します。

国内証券取引所の規則に従い、当社のコーポレート・ガバナンスの考え方や体制などを記述した報告書です。


コーポレート・ガバナンス報告書(PDF 152KB)

取締役会

取締役会は経営執行および監督の最高機関です。その機能の確保のために、当社は取締役の人数を実質的な討議を行うのに適切な規模としています。また、社外取締役・社外監査役が委員として参加する諮問機関として、ガバナンス委員会、指名委員会、報酬委員会を取締役会の下に設置しています。

取締役会は、取締役会付議・報告事項に関する内規に従い、当社の経営に関する基本方針、重要な業務執行に関する事項、株主総会の決議により授権された事項のほか、法令および定款に定められた事項を決議し、また、法令に定められた事項および重要な業務の執行状況につき報告を受けます。

取締役会は、原則毎月1回開催するほか、必要に応じて随時開催しています。

監査役会

監査役は株主の負託を受けた独立の機関として取締役の職務執行を監査します。この目的のため、監査役は社内の重要会議への出席、各種報告の検証、会社業務の調査など多面的かつ有効な監査活動を展開し、必要な措置を適時に講じます。

監査役会は、取締役会開催に先立ち定期的に開催されるほか必要に応じて随時開催されます。監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容などを監査し、積極的に意見表明を行っています。

監査役の監査対象は多岐にわたります。取締役の職務執行、取締役会などの意思決定、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の独立性、財務報告体制、会計方針・会計処理、税務方針・税務処理、計算書類、会計監査人からの報告、そして企業情報開示体制などが含まれます。

取締役会実効性評価

取締役会は、毎年、各取締役の自己評価などを踏まえ、取締役会の実効性について、分析・評価を行い、その結果の概要を開示します。

2021年4月7日開催の当社取締役会において、2021年3月期の取締役会の実効性について、分析・評価を行いましたので、その結果をお知らせ致します。

当社取締役会は、取締役会の実効性の維持・向上に引き続き取り組み、取締役会による経営に対する万全の監督を担保するとともに、持続的な企業価値の向上を目指してまいります。

過年度の取締役会の実効性評価の方法および結果の概要は以下の通りです。
なお、取締役会の実効性評価の方法および結果の概要は、コーポレート・ガバナンス報告書にも記載されています。

実効性評価(コーポレート・ガバナンス報告書抜粋)

取締役会実効性評価サマリ

取締役会の実効性評価を毎期実施し、前期の評価で認識された課題への取り組みを確認するとともに、来期に向けた課題を抽出し、取締役会実効性向上のPDCAサイクルを重視しています。2020年3月期の取締役会の実効性評価の結果を踏まえ、取締役会および取締役会事務局は、2021年3月期、以下の点に取り組みました。

2020年3月期実効性評価結果における課題認議 取り組み内容 2021年3月期アンケートでの評価
取締役会運営上の対応の更なる向上
  • 重要案件の事前BF時間延長(30分→45分)
  • 合宿を伴わないFDを2回実施。
  • 減損案件についてのキャッシュフロー・IRR推移含む取締役会資料における情報提供の充実。
  • 取締役会承認案件についての進捗報告の充実等。
大多数(社外役員も大多数)が肯定的に評価。前期より改善と評価。事前BFが充実化したとの意見あり。
全体戦略の議論における取締役会実効性の更なる向上 FDにて「ESGおよび当社Materialityを勘案した持続的な収益成長戦略」、「DX戦略」、「Mitsui Engagement Survey」をテーマに2回実施。 大多数(社外役員も大多数)が肯定的に評価。前期より改善と評価。巨視的なテーマを討議する上でFDが本年度も有効だったとの意見、社会環境変化の中、より踏み込んだ議論が実施されたとの意見あり。
諮問委員会の役割期待の明確化 ガバナンス委員会・指名委員会・報酬委員会夫々の機能を整理し、役割期待を新たに設定する形で「三井物産コーポレート・ガバナンスおよび内部統制原則」ならびに「取締役会の諮問委員会に関する内規」を改正。 大多数(社外役員も大多数)が肯定的に評価。前期より改善と評価。諮問委員会の役割期待が図られたとの意見あり。

2021年3月期の実効性評価

アンケート結果を踏まえ、2021年2月開催の社外役員会議・ガバナンス委員会、2021年3月開催の経営会議での議論を経て、2021年4月開催の取締役会で決議しました。

自己評価
  • 2021年1月実施
    取締役14名・監査役5名
  • 設問ごとに5段階評価+前期との比較評価+コメント
  • 2021年3月期の取締役会実効性評価については、自己評価を実施

 

評価結果
  1. 昨年の以下課題に夫々対応。
    • 「取締役会運営上の対応の更なる向上」:事前BFが充実化、合宿を伴わないFDを2回実施、減損案件についてのキャッシュフロー・IRR推移を含む取締役会資料における情報提供の充実、取締役会承認後案件についての進捗報告の充実等。
    • 「全体戦略の議論における取締役会実効性の更なる向上」:FDを2回実施し、巨視的なテーマを討議され、社会環境変化の中でより踏み込んだ議論を実施。
    • 「諮問委員会の役割期待の明確化」:諮問委員会の役割期待の明確化が規程改正により図られた。
  2. 取締役会の構成:江川取締役就任により社外役員における多様性が向上。
  3. 取締役会の運営状況:取締役会事務局による早期の資料送付等、情報提供の質が向上。
  4. 丁寧な事前BFでの説明・時間を確保した当日審議の実施が行われ、コーポレートガバナンスを強く意識している。
  5. コロナ禍にあって感染予防に十分配慮した運営が取られ、取締役会では自由闊達な議論が行われている。
  • 上記の内容を総括した結果、当社取締設会は、2021年3月期の取締役会の実効性は適切に確保されていると判断

 

更なる実効性向上に向けて
  • 最適な取締役の全体数・社内外比率・社内取締役数・機関設計に関する継続的検討
  • 他社動向も踏まえつつ、最適な取締役の全体数・社内外比率・社内取締役数、および機関設計に関し、ガバナンス委員会を中心に継続的審議・検討を行う。

役員報酬

役員報酬の構成

基本報酬(固定給)+業績連動賞与+ストックオプション

取締役報酬

当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を、社外役員(独立役員)を委員長とする報酬委員会の審議・答申を経て、取締役会の決議により定めており、取締役(社外取締役を除く)の報酬は、「基本報酬」、当社が重視する経営指標に基づく「業績連動賞与」、および、中長期インセンティブ報酬としての「株価連動型譲渡制限付株式報酬」によって構成することとしています。毎年度、報酬委員会で役員報酬体系を検討し、基本報酬、業績連動賞与および株式報酬の割合の妥当性を、他社動向なども踏まえて検証し、クローバック条項の運用の適正性についても取締役会に報告するなど、透明性を重視した役員報酬の決定および運用をしています。なお、取締役には退職慰労金を支給しません。

  • 業績連動賞与は、多様なビジネスを擁する当社では、共通の業績指標として連結当期利益および基礎営業キャッシュ・フローを重視し、配当政策の決定時にも勘案しています。取締役の賞与は、この業績指標に連動した以下のフォーミュラにより算定しています。
    総支給額=(連結当期利益(親会社の所有者に帰属)×50%×0.1%)+(基礎営業キャッシュ・フロー×50%×0.1%)
    7億円を総支給額の上限とし、連結当期利益がマイナス即ち「損失」の場合、また基礎営業キャッシュ・フローがマイナス即ち「資金支出」の場合は、マイナスとなった項目を0として計算します。各取締役への個別支給額は上記に基づき計算された総支給額を、役職ごとに定められたポイントに応じて按分した金額とします。
  • 株価連動型譲渡制限付株式報酬(リストリクテッド・ストック)は、当社の中長期的な業績と企業価値の持続的な向上を図る更なるインセンティブを与えるとともに、株主の皆様と同じ目線で、一層の価値共有を進めるべく、基本報酬および業績連動賞与とは別枠で、譲渡制限期間およびクローバック条項を設けた上で、当社の普通株式を交付するものです。一定期間における当社株価成長率と東証株価指数成長率との比較により、当該期間経過後に取締役が保有することとなる本株式の数が変動する、株式報酬制度です。当社株価の変動のみならず、株式市場全体と比較した当社株価のパフォーマンスも考慮することにより、株式市場の成長以上に当社の企業価値を増大させるよう、取締役の意識をより強く喚起していくことを目的としています。
  • 取締役(社外取締役を除く)は、1回当たりの拠出金額の上限を100万円未満とした上で、月額報酬から役員持株会を通じて当社株式を購入するものとしています。

業務執行から独立した立場である社外取締役の報酬は、その独立性を尊重する観点から業績連動を排した基本報酬のみとしています。

監査役報酬

監査役の報酬は、株主総会決議によって定められた報酬限度額の範囲内での基本報酬のみとなり、業績により変動する要素はありません。また、監査役には退職慰労金を支給しません。

2021年3月期に係る取締役および監査役の報酬

※下記表は横にスクロールしてご覧ください。

役員区分 支給員数(※1) (百万円)
基本報酬 賞与 株式報酬 支給総額(※2)
取締役
(社外取締役を除く)
11名 710 497 320 1,526
監査役
(社外監査役を除く)
2名 132 132
社外取締役 6名 104 104
社外監査役 3名 60 60
合計 22名 1,006 497 320 1,822
  • ※1:上記支給員数には、2021年3月期中に退任した取締役を含みます。
  • ※2:上記金額のほかに、退任した役員に対し役員年金(当該制度廃止前に支給が決定されていたもの)として、取締役101名分総額458百万円、監査役12名分総額41百万円を2021年3月期中に支払いました。
  • ※3:百万円未満は四捨五入しています。

社外取締役・社外監査役

選任基準

社外取締役

  • 取締役会議案審議に必要な広範な知識と経験を備え、あるいは経営の監督機能発揮に必要な出身分野における実績と見識を有することを必要としています。
  • 経営の監督機能遂行のため、当社からの独立性の確保を重視しています。
  • 多様なステークホルダーの視点を事業活動の監督に取り入れる観点から、その出身分野・性別などの多様性に留意しています。
各社外取締役の選任理由/2021年3月期の活動状況
氏名 小林 いずみ
独立役員(※)
選任理由 民間金融機関および国際開発金融機関の代表を務めた経験により培われた、イノベーションを生む組織運営やリスクマネジメントに関する高い見識を有しています。取締役会では多角的な視点から活発に発言され、議論を深めることに大いに貢献しています。2021年3月期は、報酬委員会の委員として、役員報酬制度・評価制度の設計に関する議論に貢献したほか、指名委員会の委員長として、CEOサクセッションプランの透明性および実効性の向上において強いリーダーシップを発揮しました。これらの点を考慮し、引き続き当社の経営への助言と監督を行っていただくべく社外取締役に選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 16回/16回
  • 指名委員会 9回/9回
  • 報酬委員会 3回/3回
  • 社外役員会議 12回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • ANAホールディングス(株) 社外取締役
  • (株)みずほフィナンシャルグループ 社外取締役
  • オムロン(株)社外取締役
氏名 ジェニファー ロジャーズ
独立役員(※)
選任理由 国際金融機関での勤務経験や企業内弁護士としての法務業務の経験により培われた、グローバルな視野およびリスクマネジメントに関する高い見識を有しています。取締役会ではリスクコントロールに資する有益な発言を多く行い、取締役会の監督機能の向上に大いに貢献しています。2021年3月期はガバナンス委員会の委員を務め、透明性の高いガバナンス体制の構築に向け、積極的に意見を述べました。これらの点を考慮し、引き続き当社の経営への助言と監督を行っていただくべく社外取締役に選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 15回/16回
  • ガバナンス委員会 4回/4回
  • 社外役員会議 12回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • アシュリオンジャパン・ホールディングス合同会社 ゼネラル・カウンセル アジア
  • 川崎重工業(株) 社外取締役
  • 日産自動車(株) 社外取締役
  • American Chamber of Commerce in Japan(在日米国商工会議所)President
氏名 サミュエル ウォルシュ
独立役員(※)
選任理由 長年にわたり、自動車産業での上級管理職および国際的資源事業会社の最高経営責任者として培ってきたグローバルな見識と卓越した経営能力を有しています。取締役会では豊富な事業経営経験に基づき幅広い観点からの提言・指摘等を多く行い、取締役会の議論の活性化や実効性の向上に大いに貢献しています。2021年3月期は、ガバナンス委員会の委員を務め、透明性の高いガバナンス体制の構築に向け、積極的に意見を述べました。同氏のグローバル企業の経営経験や資本政策・事業投資に係る見識・知見に基づき、多角的な視点から、引き続き当社の経営への助言と監督を行っていただくべく社外取締役に選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 16回/16回
  • ガバナンス委員会 4回/4回
  • 社外役員会議 13回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • Gold Corporation (Australia) the Perth Mint Chairman of the Board
  • Ma'aden Mining Limited (Saudi Arabia) Non Executive Director
氏名 内山田 竹志
独立役員(※)
選任理由 長年にわたり、トヨタ自動車(株)において時代が求めるモビリティ社会を実現し得る環境・安全技術の研究や、消費者が求める製品の開発を手掛けてきた経験を有しており、同社の役員として優れた経営手腕を発揮しています。取締役会ではグローバル企業におけるマネジメント経験と社会全般に対する高い見識に基づき、多角的な視点からの提言・指摘等を多く行い、取締役会の議論の活性化や実効性の向上に大いに貢献しています。2021年3月期は、指名委員会の委員として、CEOサクセッションプランを含む経営陣幹部の選任プロセスの透明性および実効性の向上に向けた議論に貢献しました。これらの点を考慮し、引き続き当社の経営への助言と監督を行っていただくべく社外取締役に選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 16回/16回
  • 指名委員会 9回/9回
  • 社外役員会議 13回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • トヨタ自動車(株) 取締役会長
  • (株)ジェイテクト 社外取締役

(株)ジェイテクトは、トヨタ自動車(株)の持分法適用関連会社です。

氏名 江川 雅子
独立役員(※)
選任理由 東京大学の役員としての経営の経験、グローバルな金融機関での長年の勤務経験、日本企業の経営やコーポレート・ガバナンスに関する研究を通じて培ってきた金融および企業経営にわたる高い見識を有しており、また、日米教育委員会や財務省の審議会委員等の職務遂行など、幅広く公益にも貢献しています。2021年3月期は、ガバナンス委員会の委員を務め、透明性の高いガバナンス体制の構築に向け、積極的に意見を述べたほか、報酬委員会の委員として、役員報酬制度・評価制度の設計に関する議論に貢献しました。直接企業経営に関与された経験はありませんが、これらの点を考慮し、引き続き当社の経営への助言と監督を行っていただくべく社外取締役に選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 12回/12回
  • ガバナンス委員会 3回/3回
  • 報酬委員会 3回/3回
  • 社外役員会議 10回/10回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • 東京海上ホールディングス(株) 社外取締役
  • 三井不動産(株)社外取締役(2021年6月退任)
  • 一橋大学大学院経営管理研究科 特任教授
  • ※ 証券取引所が定める、一般株主と利益相反が生じる恐れのない社外取締役

社外監査役

監査体制の中立性および独立性を一層高める目的を持って社外監査役を選任しており、社外監査役に対しては、その独立性などを踏まえ、中立の立場から客観的に監査意見を表明することを特に期待しています。社外監査役の選定に際しては、監査役会は、会社との関係、経営者および主要な職員との関係などを勘案して独立性に問題がないことを確認しています。

各社外監査役の選任理由/2021年3月期の活動状況
氏名 松山 遙
独立役員(※)
選任理由 裁判官および弁護士としての長年の法律実務の経験により培われた、コーポレート・ガバナンスおよびリスクマネジメントに関する高い見識に基づき、独立かつ中立の立場から客観的に監査意見を表明することを期待して選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 16回/16回
  • 監査役会 28回/28回
  • ガバナンス委員会 4回/4回
  • 社外役員会議 11回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • 弁護士
  • (株)T&Dホールディングス 社外取締役
  • (株)三菱UFJフィナンシャル・グループ 社外取締役
  • (株)レスターホールディングス 社外取締役
氏名 小津 博司
独立役員(※)
選任理由 検事および弁護士としての長年の法律実務の経験により培われた、ガバナンスおよびリスクマネジメントに関する高い見識に基づき、独立かつ中立の立場から客観的に監査意見を表明することを期待して選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 16回/16回
  • 監査役会 28回/28回
  • 指名委員会 9回/9回
  • 社外役員会議 12回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • 弁護士
  • トヨタ自動車(株) 社外監査役
  • (株)資生堂 社外監査役
氏名 森 公高
独立役員(※)
選任理由 公認会計士としての長年の経験を通じて培われた企業会計、会計監査およびリスクマネジメントに関する高い見識に基づき、独立かつ中立の立場から客観的に監査意見を表明することを期待して選任しています。
2021年3月期 出席回数
  • 取締役会 16回/16回
  • 監査役会 28回/28回
  • 報酬委員会 3回/3回
  • 社外役員会議 12回/13回
重要な兼職状況(2021年6月18日現在)
  • 公認会計士
  • (株)日本取引所グループ 社外取締役
  • 東日本旅客鉄道(株) 社外監査役
  • 住友生命保険相互会社 社外取締役
  • ※ 証券取引所が定める、一般株主と利益相反が生じる恐れのない社外監査役

独立性判断基準

当社の社外取締役または社外監査役(以下合わせて「社外役員」という)のうち、以下の各号のいずれにも該当しない社外役員は、独立性を有すると判断されるものとします。

  1. 現在および過去10年間において当社または当社連結子会社の業務執行取締役、執行役、執行役員、支配人、従業員、理事など(以下「業務執行者」という)であった者
  2. 当社の総議決権数の10%以上を直接もしくは間接に有する者または法人の業務執行者
  3. 当社または当社連結子会社を主要な取引先とする者(※1)またはその業務執行者
  4. 当社または当社連結子会社の主要な取引先(※2)またはその業務執行者
  5. 当社もしくは当社連結子会社の会計監査人である監査法人の社員等として、当社または当社連結子会社の監査業務を担当している者
  6. 当社より、役員報酬以外に直近の事業年度において累計1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ているコンサルタント、弁護士、公認会計士などの専門的サービスを提供する者(当該財産を得ている者が法人、組合などの団体である場合は、当社から得ている財産上の利益が1,000万円または当該団体の連結総売上高の2%のいずれか高い金額以上の団体に所属する者をいう)
  7. 直近事業年度において当社または当社連結子会社から年間1,000万円以上の寄付・助成などを受けている者または法人の業務執行者
  8. 過去3年間において2.から7.に該当する者
  9. 現在または最近において当社または当社連結子会社の重要な業務執行者(社外監査役については、業務執行者でない取締役を含む)の配偶者もしくは二親等以内の親族(以下「近親者」という)
  10. 現在または最近において2.から7.のいずれかに該当する者(重要でない者を除く)の近親者
  • ※1. 当該取引先が直近事業年度における年間連結取引高の2%以上の支払いを当社または当社連結子会社から受けた場合または当該取引先が直近事業年度における連結総資産の2%以上の金銭の融資を当社または当社連結子会社より受けている場合、当社または当社連結子会社を主要な取引先とする者とする。
  • ※2. 当社または当社連結子会社が直近事業年度における当社の年間連結取引高の2%以上の支払いを当該取引先から受けた場合または当該取引先が当社または当社連結子会社に対し当社の連結総資産の2%以上の金銭を融資している場合、当該取引先を当社または当社連結子会社の主要な取引先とする。

サポート体制

社外取締役には、定例および臨時の取締役会などに先立ち、議案の資料とともに事前説明を行っています。社外監査役には、常勤監査役および監査役室より会社の情報を適宜提供するとともに、常勤監査役と監査役室の連絡会の要旨を伝達します。定例および臨時の監査役会・取締役会に際しては必要に応じて資料の事前配布および事前説明を行います。社外取締役および社外監査役の全員に専用のノートPCおよびタブレット端末を交付し、適時に取締役会資料を配布することにより、社外役員の議案の検討時間を確保しています。2021年3月期においては、新型コロナウイルス感染拡大の影響により役員全員が物理的に集合する取締役会・監査役会の開催が困難・不適切な状況となったことから、新型コロナウイルスを巡る状況に応じて、出席者の全員または一部がウェブ会議システムを利用する遠隔での取締役会・監査役会を開催し、社外取締役・社外監査役全員に対して専用PC・タブレット端末上での当該ウェブ会議システム利用環境の提供および利用方法のサポートを行い、遠隔での会議においても実効的な議論を可能とする環境を整備しています。また、過去に開催された取締役会の資料や議事録などを格納したデータベースを構築し、社外役員が専用PC・タブレット端末を通じてアクセスできる環境を整備しています。

社外役員会議の開催

全ての社外取締役および社外監査役により構成される社外役員会議を定期的に開催し、経営上の重要事項について社外役員間、または社外役員と社内取締役・常勤監査役・会計監査人・執行役員などとの間で情報共有・意見交換を行っています。
2021年3月期は13回開催し、中期経営計画・決算等に対する市場の反応・関心事、DX総合戦略、気候変動関連/脱炭素対応に関する執行側の検討・取組状況等について、情報交換および意見交換しました。

社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携、ならびに内部統制部門との関係

社外取締役および社外監査役は取締役会・監査役会・社外役員会議を通じて、内部監査・監査役監査・会計監査の状況について情報共有および意見交換を行い、相互連携して内部統制の監督・監査を行っています。取締役会において内部監査結果および内部監査計画、監査役会監査結果および監査実施計画、ならびに会計監査人のマネジメントレターの概要のほか、金融商品取引法に基づく内部統制に係る評価結果、コンプライアンス・プログラム運用状況、その他の内部統制に関する体制の整備・運営状況についても定期的に報告がなされます。加えて、社外役員会議においても、会計監査の方針にかかる社外取締役、監査役および会計監査人の間で意見交換および情報交換を行うほか、監査役主催による社外取締役との意見交換を行っています。
また、当社にとって特に重要と常勤監査役が判断した案件については、取締役会における審議に先立って社外取締役および監査役の間での意見交換会を開催し、社外役員に対して十分な情報提供などがなされた上で実効性ある取締役会審議がなされるように配慮しています。

役員に対するトレーニングの方針

当社は、取締役および監査役就任の際に、株主から負託された取締役および監査役に求められる役割(受託者責任)と法的責任を含む責任を果たすため、当社事業・財務・組織などのほか、会社法関連法令、コーポレート・ガバナンスおよび内部統制に関して十分に理解を深める機会を設け、また、必要に応じこれらを継続的に更新する機会を設けます。

上場株式の取得・保有に関する方針

当社は、純投資以外の目的で保有する上場株式を政策保有株式とし、その取得・保有を、以下の方針に従い実施します。

(1)政策保有株式のうち、「持分法適用会社」への株式投資については、経営参画を通じた出資先企業価値の向上および持分法利益・受取配当金の拡大を企図しています。また、政策保有株式のうち、持分法適用会社以外の株式(みなし保有株式を含む)を「一般投資上場株式」とし、事業機会の創出や取引・協業関係の構築・維持・強化のための手段の一つとしています。

(2)「持分法適用会社」への株式投資については、保有目的に基づく経済合理性が認められた場合のみ実施するとともに、毎年、非上場株式を含む当社の投資資産一般について実施しているポートフォリオ見直しの枠組みの中で、資本コスト見合いの合理性の検証も含めて、取締役会でその保有意義・方針を見直します。当該見直しの結果、上述の保有意義が希薄した場合には、撤退に向けた方針を定めることとします。

(3)「一般投資上場株式」を取得する際には、事業機会の創出や取引・協業関係の構築・維持・強化の蓋然性を厳正に審査し、合理性が認められた場合のみ保有を行うとともに、毎年、保有する「一般投資上場株式」について、その取得原価や時価、資本コスト等の総合的なコストと比較した配当金・関連取引利益などの関連収益の状況に基づく経済合理性の検証、および、政策保有先との事業機会の創出や取引・協業関係の状況や見通しに基づく定性面での検証を通じて、取締役会でその保有意義・方針を見直します。当該見直しの結果、上述の保有意義が希薄化した場合には売却により縮減を進めることを方針とします。また、当社が保有する上場株式の議決権行使については、当該議案が投資先企業の企業価値に与える影響などを勘案し、個別に賛否を検討します。

会計監査

当社は、計算書類などについて会社法監査、金融商品取引法監査、英文連結財務諸表監査を実施する会計監査人として、有限責任監査法人トーマツに所属している公認会計士を選任しています。また、当社は、連結決算の早期化および信頼性確保のために、原則として監査業務の委託先を有限責任監査法人トーマツと同一のネットワークに属している、Deloitte Touche Tohmatsuに統一しています。